참여기관 목록
강좌소개
강좌소개 COURSE INTRODUCTION
- 미국 개인소득세법에 대한 이해를 기반으로 메타버스 실습공간에서 소득별 실습을 통해 미국개인소득세 계산구조 이해 및 적용을 알아보고자 한다
- 중원대 메타버스 실습공간 : https://jwu.gesture.day/
학습목표 LECTURE OBJECTIVES
학습목표
- 미국 개인소득세법 이해로 개인소득세 신고서식(Form 1040)을 작성 할 수 있다.
홍보영상 INTRODUCTION VIDEO
강좌운영계획 SYLLABUS
| 주차 | 주차명 | 차시명 | 평가방법 | |
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1 |
미연방세법에 대한 이해 |
조세의 정의 및 역할 |
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세율과 세금 종류 |
퀴즈 |
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조세 행정 |
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개인 비즈니스 시작하기 |
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1주차 강의 정리 |
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2 |
개인소득세 계산구조 |
소득세 계산구조 |
퀴즈 |
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개인소득세 신고서식 1040 |
퀴즈 |
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납세자 구분 |
퀴즈 |
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부양가족 |
퀴즈 |
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표준공제 |
퀴즈 |
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2주차 강의 정리 |
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3 |
총소득 I - 근로소득과 종업원세금 |
총소득의 정의 및 실현 및 인식 |
퀴즈 |
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총소득 항목과 제외 항목 |
퀴즈 |
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근로소득과 종업원 복리후생 |
퀴즈 |
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근로소득의 원천징수(소득세 및 고용세) |
퀴즈 |
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근로자의 퇴직연금제도와 종업원 업무상 경비 |
퀴즈 |
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3주차 강의 정리 |
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4 |
비과세소득 |
재해보험금, 손해배상금 및 사고 보상금 |
퀴즈 |
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교육지원 프로그램 |
퀴즈 |
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위자료, 증여, 국외근로소득 |
퀴즈 |
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생명보험금, 지방정부 채권이자, 장학금, 사회보장 연금 |
퀴즈 |
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4주차 강의 정리 |
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5 |
총소득 II - 이자, 배당, 개인퇴직연금 |
이자소득 |
퀴즈 |
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배당소득 |
퀴즈 |
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IRA와 Roth IRA |
퀴즈 |
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연금 조기인출 가산세 예외와 Rollover |
퀴즈 |
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연금 및 어뉴어티 |
퀴즈 |
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5주차 강의 정리 |
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6 |
총소득 III - 기타소득, 동업기업 소득 |
기타소득(세금환급금, 농장소득, 실업수당, 도박상금) |
퀴즈 |
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기타소득(채무면제, 상금 및 포상금, 주식옵션) |
퀴즈 |
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동업기업 과세 방법 |
퀴즈 |
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동업기업 소득항목과 Form 1040 연결 |
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Schedule K-1을 Form 1040 반영하기 |
메타버스 |
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6주차 강의 정리 |
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6주차 적용 및 실습 |
Schedule E 작성 |
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7 |
중간고사 - 개인소득신고서 작성실습 |
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8 |
총소득 IV - 양도소득 |
자산의 원가 |
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양도소득 및 손실 |
퀴즈 |
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Section 1231 소득(손실) |
퀴즈 |
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자산의 거래 I |
퀴즈 |
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자산의 거래 II |
퀴즈 |
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8주차 강의 정리 |
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9 |
감가상각비 |
수정 가속상각법(MACRS) |
퀴즈 |
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수정 감가상각법(Modified Accelerated Cost Recovery System) |
퀴즈 |
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제179조 비용공제 선택 |
퀴즈 |
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보너스 감가상각 |
퀴즈 |
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감가상각 제한규정 적용자산 |
퀴즈 |
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세무상 감모상각비 |
퀴즈 |
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9주차 강의 정리 |
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10 |
총소득 V - 사업소득 |
사업소득공제원칙 |
퀴즈 |
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사업 비용 I |
퀴즈 |
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사업 비용 II |
퀴즈 |
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자영업자 퇴직연급 |
퀴즈 |
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순사업 손실 |
퀴즈 |
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10주차 강의 정리 |
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11 |
총소득 V - 임대소득 |
임대소득 |
퀴즈 |
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S 법인 과세방법 |
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S 법인 소득항목과 Form 1040 연결 |
퀴즈 |
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동업기업/S 법인 소득세 신고서 작성하기 |
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투자 손실 공제 원칙 |
퀴즈 |
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11주차 강의 정리 |
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12 |
소득공제 I – For AGI 및 사업소득공제 |
소득공제(Deductions) |
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소득불공제 항목 |
퀴즈 |
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For AGI 공제 I |
퀴즈 |
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For AGI 공제 II |
퀴즈 |
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사업소득공제 |
퀴즈 |
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12주차 강의 정리 |
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13 |
소득공제 II – From AGI(항목별 공제) |
의료비 |
퀴즈 |
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세금 |
퀴즈 |
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이자비용 |
퀴즈 |
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기부금(Gifts to Charity) |
퀴즈 |
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기타항목별 공제(Other Itemized Deductions) |
퀴즈 |
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13주차 강의 정리 |
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14 |
최저한세, 기타세금, 세액공제, 조세행정 |
소득세 및 기타세금 |
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최저한세 |
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세액공제(Tax credits) |
퀴즈 |
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13주차 강의 정리 |
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15 |
기말고사 |
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강좌운영기간 COURSE OPERATION PERIOD
2024.09.23~2024.12.15
강좌수강정보 COURSE INFORMATION
평가기준
- 퀴즈: 30%
- 과제: 20%
- 중간고사: 20%
- 기말고사: 30%
※총 60% 이상 점수 획득 시, 이수증을 발급받을 수
있습니다.
교재 및 참고문헌
- 미국 세법의 이해 (2016), 이정미
- Publication 17 Your Federal Income Tax, IRS
- Income Tax Fundamentals(2023), Cengage
미리보기
강좌운영진
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이정미 교수(현) 중원대학교 교양대학
서울시립대학교 세무전문대학원 세무학 박사
State University of New York at Albany, MS in Taxation
Janover, LLC in New York
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강좌지원무인항공기계학과 이용준